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증권거래세 세율과 계산법, 손실이 나도 내는 이유 정리

증권거래세는 이익 여부와 상관없이 매도금액에 그대로 부과되는 세금입니다. 코스피 코스닥 세율 차이와 양도소득세와 다른 점, 실제 매도 금액으로 세금을 계산하는 예시까지 정리했습니다.

증권거래세, 아직도 내고 있는 이유

증권거래세는 주식을 '팔 때' 매도금액에 부과되는 세금으로, 이익이 났는지 손실이 났는지와 상관없이 매도만 하면 부과됩니다. 2025년 기준 코스피 상장주식은 농어촌특별세 포함 0.05%, 코스닥은 0.2%가 매도가액에 곱해져 빠져나갑니다(세율은 정부 정책에 따라 바뀔 수 있어 거래 전 최신 기준 확인이 필요합니다).

예를 들어 코스닥 종목을 1,000만 원어치 매도했다면 1,000만 원의 0.2%인 2만 원이 거래세로 자동 차감되고, 실제 계좌에는 998만 원이 들어옵니다.

양도소득세와 뭐가 다른가요

양도소득세는 '번 돈(수익)'에 대해 내는 세금이고, 증권거래세는 '판 금액(매도가)' 전체에 대해 내는 세금입니다. 국내 상장주식은 대주주가 아닌 일반 개인은 양도소득세를 거의 내지 않지만, 증권거래세는 대주주 여부와 상관없이 매도할 때마다 똑같이 부과됩니다.

그래서 손실을 보고 판 주식도 거래세는 피할 수 없습니다. 1,000만 원에 사서 900만 원에 판 손실 거래라도 매도금액 900만 원에 대한 거래세는 그대로 빠져나갑니다.

왜 이렇게 세금을 매기나요

증권거래세는 이익 계산 없이 매도 즉시 거래소에서 원천적으로 징수하기 때문에 과세 행정이 단순합니다. 소득을 따져서 걷는 양도소득세보다 걷기 쉽고, 거래가 일어날 때마다 소액씩 걷히기 때문에 조세저항도 상대적으로 적은 편입니다.

다만 거래가 많을수록 세금이 누적되기 때문에 단타, 스캘핑처럼 매매 빈도가 높은 투자자일수록 체감하는 부담이 커집니다.

실제로 얼마나 빠져나가는지 계산해보기

1년 동안 코스피 종목을 10번, 매번 500만 원씩 매도했다고 가정하면 총 매도금액은 5,000만 원입니다. 여기에 0.05%를 곱하면 약 2만 5천 원이 1년간 거래세로 나갑니다. 같은 조건으로 코스닥에서 거래했다면 0.2%가 적용되어 10만 원이 나갑니다.

매매 횟수와 금액이 커질수록 이 차이는 누적되기 때문에, 단기매매를 자주 하는 투자자는 코스피와 코스닥의 세율 차이도 체크해볼 만합니다.

미국주식에도 비슷한 세금이 있나요

미국 상장주식을 거래할 때도 아주 적은 금액의 SEC 수수료가 매도 시 부과되지만, 비율이 국내 증권거래세보다 훨씬 작아 체감이 거의 안 되는 수준입니다. 대신 미국주식은 매도 수익에 대해 양도소득세(연 250만 원 공제 후 22%)가 부과되는 구조라서, 세금을 내는 방식 자체가 국내주식과 다릅니다.

국내주식은 '팔 때마다 조금씩', 미국주식은 '1년에 한 번 번 돈만큼'이라고 구분해두면 이해하기 쉽습니다.