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연금저축 IRP 세액공제 한도 계산법, 얼마까지 돌려받나

연금저축과 IRP는 합쳐서 연 900만원까지 세액공제가 되는데 소득에 따라 환급액이 다릅니다. 실제 숫자로 계산하는 방법을 정리했습니다.

질문에 바로 답하면

연금저축과 IRP(개인형퇴직연금)에 올해 넣은 돈은 두 계좌를 합쳐서 연 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 공제율은 총급여 5,500만원(종합소득 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과하면 13.2%입니다. 예를 들어 연봉 4,000만원인 직장인이 900만원을 꽉 채워 넣으면 900만원의 16.5%인 148만 5,000원을 연말정산에서 돌려받습니다. 연봉 7,000만원이라면 같은 900만원을 넣어도 13.2%인 118만 8,000원을 돌려받는 구조입니다. 이 숫자만 기억해 두면 올해 얼마를 더 넣어야 할지 바로 계산이 됩니다.

연금저축과 IRP, 한도가 따로 있습니다

두 계좌의 합산 한도는 900만원이지만 연금저축 하나만으로는 600만원까지만 세액공제가 인정됩니다. 나머지 300만원은 IRP에 넣어야 공제를 받을 수 있습니다. 즉 연금저축에 900만원을 전부 넣어도 공제 인정액은 600만원이고, 남은 300만원은 공제 혜택 없이 그냥 묶이는 돈이 됩니다. 반대로 IRP는 단독으로 900만원 전액을 채워도 한도 안에서 전부 공제를 받을 수 있습니다. 그래서 흔히 연금저축 600만원과 IRP 300만원을 나눠 넣는 조합을 추천하는 이유가 여기에 있습니다. 두 계좌를 따로 운용하면 수수료나 상품 구성이 다른 점도 함께 비교해 보시는 것이 좋습니다.

계산 예시로 직접 확인해보기

연봉 5,000만원인 직장인이 연금저축에 400만원, IRP에 500만원을 넣었다고 가정해 보겠습니다. 합산 900만원이므로 한도를 모두 인정받고, 총급여가 5,500만원 이하이므로 공제율은 16.5%입니다. 900만원의 16.5%인 148만 5,000원이 그대로 세액공제액이 됩니다.

반면 연봉이 6,000만원이라면 공제율은 13.2%로 낮아져서 같은 900만원을 넣어도 118만 8,000원만 돌려받습니다. 두 사람이 똑같이 900만원을 넣었는데도 환급액이 약 30만원 차이가 나는 셈입니다. 월급이 오를수록 공제율이 낮아진다는 점을 염두에 두고, 연봉 협상 시기나 상여금 지급 시점에 맞춰 납입 계획을 세우는 것도 방법입니다.

50세 이상 추가 한도는 지금 없습니다

과거에는 50세 이상에게 한시적으로 추가 한도를 주는 제도가 있었지만, 2023년 세법 개정으로 연령 구분 없이 900만원 한도로 일원화됐습니다. 지금은 나이와 관계없이 동일한 900만원 한도와 16.5%, 13.2% 공제율이 적용됩니다. 예전 기사나 블로그 글에서 50세 이상 한도가 더 많다고 나오는 경우가 있는데, 이는 개정 전 기준이니 그대로 참고하면 혼동이 생길 수 있습니다. 세법은 매년 개정될 수 있으니 실제 신고 전에는 국세청 홈택스나 연말정산 간소화 자료에서 그 해 기준을 다시 확인하시는 것이 안전합니다.

중도에 인출하면 손해를 볼 수 있습니다

세액공제를 받은 금액과 그 운용수익을 55세 이전에 중도 인출하면 16.5%의 기타소득세가 부과됩니다. 예를 들어 148만 5,000원을 공제받았는데 급전이 필요해 전액을 빼면, 받았던 공제 혜택을 거의 그대로 세금으로 토해내는 셈입니다. 그래서 연금저축과 IRP는 당장 쓸 돈이 아니라 은퇴자금 전용으로 묶어둘 수 있는 금액만 넣는 것이 원칙입니다. 퇴직, 요양, 파산 등 부득이한 사유로 인출하면 연금소득세 3.3~5.5%로 낮게 과세되는 예외도 있으니, 사정이 생겼다면 중도해지 전에 부득이한 인출 사유에 해당하는지부터 금융사에 확인해 보는 것이 순서입니다.

연금으로 받을 때 세금은 어떻게 되나요

55세 이후 연금으로 나눠 받으면 연금소득세로 과세되는데, 연간 수령액이나 수령 나이에 따라 세율이 3.3%에서 5.5% 사이로 달라집니다. 일시에 많이 받는 것보다 10년 이상 길게 나눠 받을수록 세율이 낮아지는 구조이기 때문에, 공제받을 때는 세액공제를, 받을 때는 수령 기간을 늘려 저율 과세를 노리는 것이 기본적인 절세 흐름입니다. 연금 수령액이 연 1,500만원을 넘으면 종합소득에 합산되거나 분리과세를 선택해야 하는 경우도 있어 이 구간에 가까워지면 세무 상담을 받아보는 것이 좋습니다.

직장인과 자영업자의 신청 방법이 다릅니다

직장인은 연말정산 때 회사에 자료를 제출하면 공제가 반영되고, 자영업자나 프리랜서는 5월 종합소득세 신고 때 직접 공제를 적용합니다. 어느 쪽이든 국세청 홈택스에서 연금저축 등 소득세액공제확인서를 발급받아 제출하면 되고, 증권사나 은행 앱에서도 납입 확인서를 바로 조회할 수 있습니다. 연말에 몰아서 한 번에 납입해도 되고, 매달 자동이체로 나눠 넣어도 세액공제 금액은 똑같이 계산됩니다.

12월에 몰아서 넣어도 될까요

세액공제는 1월 1일부터 12월 31일까지 납입한 금액을 기준으로 계산하기 때문에, 12월 말에 한꺼번에 900만원을 넣어도 미리 나눠 넣은 것과 공제 금액은 동일합니다. 다만 투자 상품으로 운용 중이라면 납입 시점이 늦을수록 그만큼 투자 기간이 짧아져 수익을 쌓을 시간이 줄어드는 셈입니다. 세액공제만 목적이라면 연말에 몰아 넣어도 무방하지만, 장기 수익까지 고려한다면 월초나 연초에 나눠 넣는 방식이 조금 더 유리합니다.

맞벌이 부부라면 누구 계좌에 넣는 게 좋을까요

부부가 각자 연금저축과 IRP 계좌를 가지고 있다면, 세액공제는 본인이 실제로 낸 세금 한도 안에서만 돌려받을 수 있습니다. 소득이 적어 낼 세금 자체가 적은 배우자는 900만원을 넣어도 공제받을 세금이 부족해 혜택을 다 못 받는 경우가 생길 수 있습니다. 이런 경우에는 소득이 높아 납부할 세금이 많은 배우자 쪽 계좌에 우선적으로 한도를 채우는 것이 세액공제 측면에서는 더 효율적입니다.

📚 주대표 추천

연금저축과 IRP 같은 절세 계좌는 단발성 이벤트가 아니라 매년 반복하는 습관이 핵심인데요, '존리의 부자되기 습관'은 절세와 장기 투자를 왜 습관으로 만들어야 하는지 쉬운 사례로 풀어줍니다. 이번 글에서 다룬 세액공제 한도를 매년 꽉 채우는 루틴을 만들고 싶은 분께 추천합니다.